Livsforsikring - Life insurance

Livsforsikringsbevis udstedt af Yorkshire Fire & Life Insurance Company til Samuel Holt, Liverpool, England, 1851. Udstillet på British Museum i London

Livsforsikring (eller livsforsikring , især i Commonwealth of Nations ) er en kontrakt mellem en forsikringstager og en forsikringsgiver eller forsikringsselskab , hvor forsikringsselskabet lover at betale en udpeget modtager et beløb ved en forsikredes død (ofte forsikringstager). Afhængigt af kontrakten kan andre begivenheder såsom terminal sygdom eller kritisk sygdom også udløse betaling. Forsikringstageren betaler typisk en præmie, enten regelmæssigt eller som et engangsbeløb. Fordelene kan omfatte andre udgifter, f.eks. Begravelsesomkostninger.

Livspolitikker er juridiske kontrakter, og vilkårene i hver kontrakt beskriver begrænsningerne ved de forsikrede hændelser. Ofte begrænser specifikke undtagelser skrevet i kontrakten forsikringsselskabets ansvar; almindelige eksempler omfatter påstande vedrørende selvmord , bedrageri, krig, optøjer og borgerlige uroligheder. Der kan opstå vanskeligheder, hvor en begivenhed ikke er klart defineret, f.eks .: den forsikrede har bevidst påtaget sig en risiko ved at give samtykke til en eksperimentel medicinsk procedure eller ved at tage medicin, der resulterer i skade eller død.

Moderne livsforsikring har en vis lighed med aktivforvaltningsindustrien , og livsforsikringsselskaber har diversificeret deres produkttilbud til pensionistprodukter såsom livrenter .

Livsbaserede kontrakter har en tendens til at falde i to hovedkategorier:

  • Beskyttelsespolitikker: designet til at give en fordel, typisk et engangsbeløb, i tilfælde af en bestemt forekomst. En almindelig form-mere almindelig tidligere år-af et beskyttelsespolitisk design er termforsikring .
  • Investeringspolitikker : Hovedformålet med disse politikker er at lette kapitalvæksten med regelmæssige eller enkeltpræmier. Almindelige former (i USA ) er hele livet , universelle liv og variable livspolitikker.

Historie

Amicable Society for a Perpetual Assurance Office , der blev oprettet i 1706, var det første livsforsikringsselskab i verden.

En tidlig form for livsforsikring stammer fra det gamle Rom ; "Gravklubber" dækkede omkostningerne ved medlemmernes begravelsesudgifter og hjalp overlevende økonomisk. I 1816 producerede en arkæologisk udgravning i Minya, Egypten (under en Eyalet fra Det Osmanniske Rige ) en Nerva -Antonine -dynasti -era -tablet fra ruinerne af Antinous -templet i Antinoöpolis , Aegyptus, der foreskrev regler og medlemsafgifter ved en begravelse samfund Collegium etableret i Lanuvium , Italia i ca. 133 e.Kr. under regeringstid af Hadrian (117-138) i Romerriget . I 1851, fremover amerikanske højesteret Associate Justice Joseph P. Bradley (1870-1892), en gang ansat som aktuar for gensidig fordel Life Insurance Company , indsendt en artikel til Journal of Institute of Actuaries beskriver en historisk redegørelse for et Severan dynasti -era liv tabel udarbejdet af romerske jurist Ulpian i ca. 220 e.Kr. under regeringstid af Heliogabalus (218-222), der indgik i fordøjede seu Pandectae (533) kodificering bestilt af Justinian i (527-565) af østromerske Empire .

Den tidligste kendte livsforsikring blev tegnet i Royal Exchange, London den 18. juni 1583. En Richard Martin forsikrede en William Gybbons og betalte tretten købmænd 30 pund for 400, hvis den forsikrede dør inden for et år. Det første selskab, der tilbød livsforsikring i moderne tid, var Amicable Society for a Perpetual Assurance Office , der blev grundlagt i London i 1706 af William Talbot og Sir Thomas Allen . Hvert medlem foretog en årlig betaling pr. Aktie på en til tre aktier med hensyn til medlemmernes alder på tolv til femoghalvtreds. I slutningen af ​​året blev en del af det "mindelige bidrag" delt mellem hustruer og børn til afdøde medlemmer i forhold til antallet af aktier, arvingerne ejede. Amicable Society startede med 2000 medlemmer.

Det første livsbord blev skrevet af Edmund Halley i 1693, men det var først i 1750'erne, at de nødvendige matematiske og statistiske værktøjer var på plads til udviklingen af ​​moderne livsforsikring. James Dodson , matematiker og aktuar, forsøgte at etablere et nyt selskab, der havde til formål korrekt at opveje risiciene ved langsigtede livsforsikringspolitikker, efter at have været nægtet optagelse i Amicable Life Assurance Society på grund af hans høje alder. Han var uden succes i sine forsøg på at skaffe et charter fra regeringen .

Hans discipel, Edward Rowe Mores , var i stand til at oprette Society for Equitable Assurances on Lives and Survivorship i 1762. Det var verdens første gensidige forsikringsselskab, og det var banebrydende for aldersbaserede præmier baseret på dødelighed, der lagde "rammen for videnskabelig forsikringspraksis og udvikling "og" grundlaget for moderne livsforsikring, som alle livsforsikringsordninger efterfølgende blev baseret på ".

Mores gav også navnet aktuar til den øverste embedsmand - den tidligste kendte henvisning til stillingen som et forretningsproblem. Den første moderne aktuar var William Morgan , der tjente fra 1775 til 1830. I 1776 foretog Selskabet den første aktuarmæssige værdiansættelse af passiver og uddelte efterfølgende den første reversionsbonus (1781) og midlertidig bonus (1809) blandt sine medlemmer. Det brugte også regelmæssige værdiansættelser til at afbalancere konkurrerende interesser. Selskabet søgte at behandle sine medlemmer retfærdigt, og direktørerne forsøgte at sikre, at forsikringstagerne fik et rimeligt afkast af deres investeringer. Præmier blev reguleret efter alder, og alle kunne blive optaget uanset deres helbredstilstand og andre omstændigheder.

Livsforsikringspræmier skrevet i 2005

Salget af livsforsikring i USA begyndte i 1760'erne. De presbyterianske synoder i Philadelphia og New York City oprettede Corporation for lindring af fattige og nødstedte enker og børn af presbyterianske ministre i 1759; Episkopalske præster organiserede en lignende fond i 1769. Mellem 1787 og 1837 blev mere end to dusin livsforsikringsselskaber startet, men færre end en halv snes overlevede. I 1870'erne slog militærofficerer sig sammen for at stifte både Army ( AAFMAA ) og Navy Mutual Aid Association (Navy Mutual), inspireret af enker og forældreløse situationer, der blev efterladt strandet i Vesten efter slaget ved Little Big Horn , og af familierne til amerikanske søfolk, der døde til søs.

Oversigt

Kontraherende parter

Den person, der er ansvarlig for at foretage betalinger for en politik, er forsikringsejer, mens den forsikrede er den person, hvis død vil udløse udbetaling af dødsydelsen. Ejeren og forsikrede er muligvis den samme person. For eksempel, hvis Joe køber en politik for sit eget liv, er han både ejer og forsikret. Men hvis Jane, hans kone, køber en politik for Joes liv, er hun ejeren, og han er den forsikrede. Polisejeren er garant, og det er ham, der skal betale for politikken. Forsikrede er deltager i kontrakten, men ikke nødvendigvis part i den.

Diagram over en livsforsikring

Modtageren modtager forsikringsprovenu efter den forsikredes død. Ejeren udpeger modtageren, men modtageren er ikke part i politikken. Ejeren kan ændre modtager, medmindre politikken har en uigenkaldelig modtagerbetegnelse. Hvis en politik har en uigenkaldelig modtager, vil eventuelle modtagermodtagere, tildelinger af politikker eller låntagning af kontantværdi kræve samtykke fra den oprindelige modtager.

I tilfælde, hvor forsikringsejeren ikke er forsikret (også kaldet celui qui vit eller CQV), har forsikringsselskaber søgt at begrænse forsikringskøb til dem med en forsikringsberettiget interesse i CQV. For livsforsikringer vil nære familiemedlemmer og forretningspartnere normalt have en forsikringsberettiget interesse. Kravet om forsikringsrente viser normalt, at køberen faktisk vil lide et eller andet tab, hvis CQV dør. Et sådant krav forhindrer folk i at drage fordel af køb af rent spekulative politikker for mennesker, de forventer at dø. Uden krav om forsikringspligtige renter ville risikoen for, at en køber ville myrde CQV'et for forsikringsprovenu, være stor. I mindst én sag blev et forsikringsselskab, der solgte en forsikring til en køber uden forsikringsberettiget interesse (som senere myrdede CQV for provenuet), fundet ansvarligt i retten for at have bidraget til offerets uretmæssige død ( Liberty National Life v . Weldon , 267 Ala.171 (1957)).

Kontraktsbetingelser

Særlige undtagelser kan gælde, såsom selvmordsklausuler, hvorved politikken bliver ugyldig, hvis den forsikrede dør af selvmord inden for en bestemt tid (normalt to år efter købsdatoen; nogle stater giver en lovbestemt etårig selvmordsklausul). Eventuelle vildledelser fra den forsikrede i ansøgningen kan også være begrundelse for ophævelse. De fleste amerikanske stater angiver f.eks. En maksimal konkurrenceperiode, ofte ikke mere end to år. Kun hvis den forsikrede dør inden for denne periode, har forsikringsselskabet en juridisk ret til at bestride kravet på grund af vildledelse og anmode om yderligere oplysninger, inden han beslutter, om kravet skal betales eller afvises.

Policiens pålydende er det oprindelige beløb, som politikken vil betale ved forsikredes død, eller når forsikringen modnes , selv om den faktiske dødsydelse kan give større eller mindre end ansigtsbeløbet. Politikken modnes, når den forsikrede dør eller når en bestemt alder (f.eks. 100 år gammel).

Omkostninger, forsikring og garanti

Forsikringsselskabet beregner forsikringspriserne (præmier) på et niveau, der er tilstrækkeligt til at finansiere skader, dække administrative omkostninger og give et overskud. Forsikringsomkostningerne bestemmes ved hjælp af dødelighedstabeller beregnet af aktuarer . Dødelighedstabeller er statistisk baserede tabeller, der viser forventede årlige dødeligheder for mennesker i forskellige aldre. Da mennesker er mere tilbøjelige til at dø, når de bliver ældre, gør dødelighedstabellerne det muligt for forsikringsselskaberne at beregne risikoen og øge præmierne med alderen i overensstemmelse hermed. Sådanne skøn kan være vigtige i skattelovgivningen.

I 1980'erne og 1990'erne var SOA 1975-80 Basic Select & Ultimate-tabellerne de typiske referencepunkter, mens 2001 VBT- og 2001 CSO-tabeller blev offentliggjort for nylig. Udover de grundlæggende parametre for alder og køn inkluderer de nyere tabeller separate dødelighedstabeller for rygere og ikke-rygere, og CSO-tabellerne indeholder separate tabeller for foretrukne klasser.

Dødelighedstabellerne giver et grundlag for forsikringsomkostningerne, men den enkelte ansøgeres sundheds- og familiehistorie tages også i betragtning (undtagen i tilfælde af gruppepolicer). Denne undersøgelse og den deraf følgende evaluering betegnes underwriting . Der stilles spørgsmål om sundhed og livsstil, hvor visse svar muligvis fortjener yderligere undersøgelse.

Specifikke faktorer, der kan overvejes af forsikringsselskaber, omfatter:

  • Personlig sygehistorie;
  • Familiens medicinske historie;
  • Kørselsrekord;
  • Højde og vægtmatrix, ellers kendt som BMI ( Body Mass Index ).

Baseret på ovenstående og yderligere faktorer vil ansøgere blive placeret i en af ​​flere klasser af sundhedsvurderinger, som bestemmer den præmie, der betales mod forsikring hos det pågældende luftfartsselskab.

Livsforsikringsselskaber i USA støtter Medical Information Bureau (MIB), som er et clearingcenter for oplysninger om personer, der har ansøgt om livsforsikring hos deltagende virksomheder i de sidste syv år. Som en del af ansøgningen kræver forsikringsselskabet ofte ansøgerens tilladelse til at indhente oplysninger fra deres læger.

Automated Life Underwriting er en teknologisk løsning, der er designet til at udføre alle eller nogle af de screeningsfunktioner, der traditionelt udføres af garantier, og dermed søger at reducere den arbejdsindsats, tid og/eller data, der er nødvendige for at tegne en livsforsikringsapplikation. Disse systemer tillader distribution af salgssteder og kan forkorte tidsrammen for udstedelse fra uger eller endda måneder til timer eller minutter, afhængigt af forsikringsbeløbet, der købes.

Dødeligheden af ​​garanterede personer stiger meget hurtigere end den generelle befolkning. Ved udgangen af ​​10 år er dødeligheden for den 25-årige, ikke-ryger mand 0,66/1000/år. I en gruppe på tusind 25-årige mænd med en politik på $ 100.000, alt sammen med gennemsnitlig sundhed, ville et livsforsikringsselskab derfor skulle indsamle cirka $ 50 om året fra hver deltager for at dække de relativt få forventede skader. (0,35 til 0,66 forventede dødsfald i hvert år × $ 100.000 udbetaling pr. Død = $ 35 pr. Politik.) Andre omkostninger, f.eks. Administrations- og salgsudgifter, skal også tages i betragtning ved fastsættelse af præmierne. En 10-årig politik for en 25-årig ikke-ryger mand med foretrukket sygehistorie kan få tilbud helt ned til $ 90 pr. År om en $ 100.000 politik på det konkurrencedygtige amerikanske livsforsikringsmarked.

Hovedparten af ​​de indtægter, forsikringsselskaberne modtager, består af præmier, men indtægter fra at investere præmierne udgør en vigtig fortjeneste for de fleste livsforsikringsselskaber. Gruppeforsikringer er en undtagelse herfra.

I USA er livsforsikringsselskaber aldrig juridisk forpligtet til at dække alle, med undtagelse af kravene til overholdelse af borgerrettighedsloven . Forsikringsselskaber bestemmer alene forsikring, og nogle mennesker anses for at være forsikringsløse. Politikken kan afvises eller vurderes (forhøjelse af præmiebeløbet for at kompensere for den højere risiko), og præmiens størrelse vil være proportionel med forsikringens pålydende værdi.

Mange virksomheder adskiller ansøgere i fire generelle kategorier. Disse kategorier foretrækkes bedst , foretrukne , standard og tobak . Foretrukne bedste er kun forbeholdt de sundeste individer i den generelle befolkning. Dette kan betyde, at den foreslåede forsikrede ikke har nogen negativ sygehistorie, ikke er under medicin og ikke har nogen familiehistorie med tidlig kræft , diabetes eller andre tilstande. Foretrukket betyder, at den foreslåede forsikrede i øjeblikket er under medicinering og har en familiehistorie med særlige sygdomme. De fleste mennesker er i standardkategorien.

Mennesker i tobakskategorien skal typisk betale højere præmier på grund af den højere dødelighed. Nylige amerikanske dødelighedstabeller forudsiger, at cirka 0,35 ud af 1.000 ikke-ryger mænd i alderen 25 år vil dø i løbet af det første år af en politik. Dødeligheden fordobles cirka for hver yderligere ti års alder, så dødeligheden i det første år for ikke-ryger mænd er omkring 2,5 ud af 1.000 mennesker i en alder af 65. Sammenlign dette med den amerikanske befolkning på 1,3 pr. 1.000 i 25-årsalderen og 19,3 i en alder af 65 år (uden hensyn til sundhed eller rygestatus).

Dødens fordele

Ved forsikredes død kræver forsikringsselskabet acceptabelt dødsbevis, før det betaler kravet. Hvis den forsikredes død er mistænkelig, og forsikringsbeløbet er stort, kan forsikringsselskabet undersøge omstændighederne omkring dødsfaldet, inden han beslutter, om det er forpligtet til at betale kravet.

Betaling fra politikken kan være et engangsbeløb eller som en livrente , der betales i regelmæssige rater i enten en bestemt periode eller for modtagerens levetid .

Forsikring vs forsikring

Den specifikke anvendelse af udtrykkene "forsikring" og "forsikring" er undertiden forvirret. Generelt refererer "forsikring" i jurisdiktioner, hvor begge udtryk bruges, til at dække en begivenhed, der kan ske (brand, tyveri, oversvømmelse osv.), Mens "forsikring" er dækning for en begivenhed, der er sikker at ske. I USA kaldes begge dækningsformer for "forsikring" af enkelthedshensyn i virksomheder, der sælger begge produkter. Ved nogle definitioner er "forsikring" enhver dækning, der bestemmer fordele baseret på faktiske tab, hvorimod "forsikring" er dækning med forudbestemte fordele uanset tabene.

Livsforsikring kan opdeles i to grundklasser: midlertidig og permanent; eller følgende underklasser: termin, universel, hel livs- og begavelsesforsikring.

Terminsforsikring

Term forsikring dækker livsforsikring i et bestemt tidsrum. Politikken akkumulerer ikke kontantværdi. Terminsforsikring er betydeligt billigere end en tilsvarende permanent forsikring, men bliver højere med alderen. Forsikringstagere kan spare for at sørge for forhøjede præmier eller reducere forsikringsbehov (ved at betale gæld eller spare for at dække behov for efterladte).

Realkreditforsikring forsikrer et lån, der er sikret ved fast ejendom, og har normalt et præmiebeløb til en faldende pålydende værdi, fordi det, der er forsikret, er hovedstolen og udestående renter på et realkreditlån, der konstant reduceres med realkreditbetalinger. Policens pålydende beløb er altid beløbet for hovedstolen og de udestående renter, der betales, hvis ansøgeren dør, inden den sidste rate er betalt.

Gruppelivsforsikring

Gruppelivsforsikring (også kendt som engroslivsforsikring eller institutionel livsforsikring ) er terminsforsikring, der dækker en gruppe mennesker, normalt ansatte i et selskab, medlemmer af en fagforening eller forening eller medlemmer af en pension- eller pensionskasse . Individuelt bevis på forsikring er normalt ikke en overvejelse i dens tegning. Tegneren overvejer i stedet gruppens størrelse, omsætning og økonomiske styrke. Kontraktbestemmelser vil forsøge at udelukke muligheden for negativt valg . Gruppelivsforsikring giver ofte medlemmer, der forlader gruppen, mulighed for at bevare deres dækning ved at købe individuel dækning. Undertegningen udføres for hele gruppen i stedet for enkeltpersoner.

Permanent livsforsikring

Permanent livsforsikring er livsforsikring, der dækker den forsikredes resterende levetid. En permanent forsikring akkumulerer en kontantværdi frem til dets modningstidspunkt. Ejeren kan få adgang til pengene i kontantværdien ved at hæve penge, låne kontantværdien eller overgive politikken og modtage afgivelsesværdien.

De tre grundlæggende former for permanent forsikring er hele livet , det universelle liv og begavelse .

Hele livet

Hele livsforsikring giver livstidsdækning for et fastlagt præmiebeløb.

Universal livsdækning

Universal livsforsikring (ULl) er et relativt nyt forsikringsprodukt, der skal kombinere permanent forsikringsdækning med større fleksibilitet i præmiebetalinger sammen med potentialet for større vækst i kontantværdier. Der findes flere former for universelle livsforsikringer, herunder rentefølsomme (også kendt som "traditionelle faste universelle livsforsikringer"), variabelt universelt liv (VUL) , garanteret dødsydelse og har egenkapitalindekseret universel livsforsikring .

Universelle livsforsikringer har kontante værdier. Indbetalte præmier øger deres kontante værdier; administrative og andre omkostninger reducerer deres kontante værdier.

Universal livsforsikring adresserer de opfattede ulemper ved hele livet - nemlig at præmier og dødsydelser er fastsat. Med det universelle liv er både præmier og dødsfald fleksible. Med undtagelse af universelle livspolitikker med garanteret dødsfald fordeler universelle livspolitikker deres større fleksibilitet for færre garantier.

"Fleksibel dødsydelse" betyder, at forsikringsejeren kan vælge at reducere dødsydelsen. Dødsydelsen kan også øges af forsikringsejeren, hvilket normalt kræver ny tegning. Et andet træk ved fleksibel dødsydelse er muligheden for at vælge dødsydelser A eller alternativ B og ændre disse muligheder i løbet af den forsikredes levetid. Mulighed A omtales ofte som en "dødsfaldsydelse"; dødsfaldsydelserne forbliver på niveau med de forsikredes levetid, og præmierne er lavere end forsikringer med alternativ B -dødsfald, som betaler forsikringens kontante værdi - det vil sige et nominelt beløb plus indtjening/renter. Hvis kontantværdien vokser over tid, gør dødsfaldene det også. Hvis kontantværdien falder, falder dødsydelsen også. Option B -politikker har normalt højere præmier end option A -politikker.

Donationer

Legatpolitikken er en livsforsikringskontrakt, der er designet til at betale et engangsbeløb efter et bestemt tidsrum (på dets 'løbetid') eller ved dødsfald. Typiske løbetider er ti, femten eller tyve år op til en vis aldersgrænse. Nogle politikker udbetaler sig også i tilfælde af kritisk sygdom.

Politikker er typisk traditionelle med-profit eller unit-linked (herunder dem med unitized with-profit-midler).

Legater kan indbetales tidligt (eller afleveres), og indehaveren modtager derefter den afståelsesværdi, som bestemmes af forsikringsselskabet, afhængigt af hvor længe politikken har kørt, og hvor meget der er indbetalt til den.

Utilsigtet død

Ulykkesforsikring er en form for begrænset livsforsikring, der er designet til at dække de forsikrede, hvis de dør som følge af en ulykke. "Ulykker" løber spektret fra slid til katastrofer, men inkluderer normalt ikke dødsfald som følge af ikke-ulykkesrelaterede helbredsproblemer eller selvmord. Fordi de kun dækker ulykker, er disse politikker meget billigere end andre livsforsikringer.

En sådan forsikring kan også være utilsigtet døds- og nedbrydningsforsikring eller AD&D . I en AD & D -politik er fordele tilgængelige ikke kun ved utilsigtet død, men også ved tab af lemmer eller kropsfunktioner som syn og hørelse.

Utilsigtede døds- og AD & D -politikker betaler faktisk meget sjældent faktiske fordele, enten fordi dødsårsagen ikke er dækket af politikken, eller fordi dødsfald sker et godt stykke tid efter ulykken, på hvilket tidspunkt præmierne er blevet ubetalte. Forskellige AD & D -politikker har forskellige vilkår og undtagelser. Risikofyldte aktiviteter som faldskærmsudspring, flyvning, professionel sport eller militærtjeneste udelades ofte fra dækning.

Ulykkesforsikring kan også supplere standard livsforsikring som rytter . Hvis der købes en rytter, betaler politikken generelt det dobbelte beløb, hvis den forsikrede dør af en ulykke. Dette var engang kaldt dobbelt erstatning forsikring . I nogle tilfælde kan dækning af tredobbelt godtgørelse være tilgængelig.

Senior og præ-need produkter

Forsikringsselskaber har i de senere år udviklet produkter til nichemarkeder, især målrettet ældre i en aldrende befolkning. Disse er ofte lave til moderate pålydende hele livsforsikringer, så seniorer kan købe en overkommelig forsikring senere i livet. Dette kan også markedsføres som en endelig udgiftsforsikring og har normalt dødsfald mellem $ 2.000 og $ 40.000. En grund til deres popularitet er, at de kun kræver svar på simple “ja” eller “nej” spørgsmål, mens de fleste politikker kræver en lægeeksamen for at kvalificere sig. Som med andre politiktyper kan præmieudvalget variere meget.

Sundhedsspørgsmål kan variere betydeligt mellem eksamens- og ikke-eksamenspolitikker. Det kan være muligt for personer med visse betingelser at kvalificere sig til en type dækning og ikke en anden. Fordi ældre undertiden ikke er helt klar over de politiske bestemmelser, kan forsikringstagere f.eks. Tro, at deres politikker f.eks. Varer livet ud. og at præmier på nogle politikker stiger med jævne mellemrum, sådan hvert femte år.

Livsforsikringer før behov er en begrænset præmiebetaling, helpolicer, der normalt købes af ældre ansøgere, selvom de er tilgængelige for alle. Denne type forsikring er designet til at dække specifikke begravelsesomkostninger , som ansøgeren har udpeget i en kontrakt med et begravelsesbyrå . Policens dødsydelse er oprindeligt baseret på begravelsesomkostningerne på tidspunktet for aftalen, og den vokser derefter typisk, efterhånden som interessen krediteres. Til gengæld for forsikringsejerens betegnelse garanterer begravelsesbyrået typisk, at provenuet dækker udgifterne til begravelsen, uanset hvornår døden indtræder. Overskydende provenu kan enten gå til forsikredes dødsbo, en udpeget modtager eller begravelsesbyrået som angivet i kontrakten. Købere af disse politikker foretager normalt en enkelt præmiebetaling på tidspunktet for aftalen, men nogle virksomheder tillader også, at der betales præmier over op til ti år.

Relaterede produkter

Ryttere er ændringer af forsikringspolisen tilføjet samtidig med at politikken udstedes. Disse ryttere ændrer den grundlæggende politik for at give en funktion, der ønskes af politikejeren. En almindelig rytter er utilsigtet død . En anden almindelig rytter er en præmiefritagelse , som frafalder fremtidige præmier, hvis den forsikrede bliver invalid.

Fælles livsforsikring er enten en tidsbegrænset eller permanent livsforsikring, der forsikrer to eller flere personer, med et provenu, der skal betales ved begge .

Enhedslinkede forsikringsplaner

Fondsbaserede forsikringsplaner er unikke forsikringsplaner, der ligner investeringsforeninger og forsikringsordninger kombineret som et produkt. Investereren deltager ikke i planens overskud i sig selv, men får afkast baseret på afkastet af de midler, han eller hun havde valgt.

Politikker med overskud

Nogle forsikringer giver forsikringstageren en andel af forsikringsselskabets overskud-disse betegnes som policer med overskud . Andre politikker giver ingen rettigheder til en andel af virksomhedens overskud-disse er almennyttige politikker.

Politikker med overskud bruges som en form for kollektive investeringsordninger for at opnå kapitalvækst. Andre politikker tilbyder et garanteret afkast, der ikke afhænger af virksomhedens underliggende investeringsresultat; disse omtales ofte som politikker uden fortjeneste , som kan opfattes som en forkert betegnelse.

Beskatning

Indien

I henhold til afsnit 80C i lov om indkomstskat, 1961 (af indisk straffelov), kan præmier, der betales til en gyldig livsforsikring, fritages for den skattepligtige indkomst. Sammen med livsforsikringspræmie tillader sektion 80C fritagelse for andre finansielle instrumenter såsom Employee Provident Fund (EPF), Public Provident Fund (PPF), Equity Linked Savings Scheme (ELSS), National Savings Certificate (NSC), sygesikringspræmie er nogle af dem. Det samlede beløb, der kan fritages for den skattepligtige indkomst for sektion 80C, er maksimalt begrænset til 150.000 INR. Undtagelserne er berettigede til enkeltpersoner (indiske statsborgere) eller hinduistisk udelt familie (HUF).

Bortset fra skattefordele i henhold til afsnit 80C i Indien har en forsikringstager ret til en skattefritagelse på den modtagne dødsydelse. Det modtagne beløb er fuldstændigt fritaget for indkomstskat i henhold til afsnit 10 (10D).

Australien

Hvis livsforsikringen ydes via en pensionskasse, er bidrag til finansiering af forsikringspræmier fradragsberettigede for selvstændige erhvervsdrivende og i det væsentlige selvstændige erhvervsdrivende og arbejdsgivere. Men hvor livsforsikring opbevares uden for efterlønsmiljøet, er præmierne generelt ikke fradragsberettigede. For forsikring via en pensionskasse er de årlige fradragsberettigede bidrag til pensionerne underlagt aldersgrænser. Disse grænser gælder for arbejdsgivere, der yder fradragsberettigede bidrag. De finder også anvendelse på selvstændige erhvervsdrivende og i det væsentlige selvstændige erhvervsdrivende. Inkluderet i disse overordnede grænser er forsikringspræmier. Det betyder, at der ikke kan ydes yderligere fradragsberettigede bidrag til finansiering af forsikringspræmier. Forsikringspræmier kan dog finansieres ved ufradraget bidrag. For yderligere oplysninger om fradragsberettigede bidrag se "under hvilke betingelser kan en arbejdsgiver kræve fradrag for bidrag på vegne af deres ansatte?" og "hvad er definitionen på i det væsentlige selvstændige?". Forsikringspræmien betalt af pensionskassen kan kræves af fonden som et fradrag for at reducere 15% skat på bidrag og indtjening. (Ref: ITAA 1936, afsnit 279).

Sydafrika

Præmier, der betales af en forsikringstager, kan ikke fradrages i den skattepligtige indkomst, selv om præmier, der betales via en godkendt pensionskasse, der er registreret i henhold til lov om indkomstskat, er tilladt at trække fra personlig indkomstskat (uanset om disse præmier nominelt betales af arbejdsgiveren eller lønmodtageren ). De fordele, der følger af livsforsikringspolicer, er generelt ikke skattepligtige som indkomst til modtagerne (igen i tilfælde af godkendte ydelser falder disse ind under pensions- eller tilbagetrækningsbeskatningsregler fra SARS ). Investeringsafkast inden for politikken vil blive beskattet inden for livspolitikken og betales af livsforsikringsselskabet afhængigt af forsikringstagerens art (hvad enten det er en fysisk person, virksomhedsejet, ubeskattet eller en pensionskasse).

Forenede Stater

Præmier, der betales af forsikringsejeren, er normalt ikke fradragsberettigede i forbindelse med føderale og statslige indkomstskatter , og provenuet betalt af forsikringsselskabet ved den forsikredes død er ikke inkluderet i bruttoindkomsten til føderale og statslige indkomstskatter. Men hvis provenuet er inkluderet i afdødes "dødsbo", er det sandsynligt, at de vil blive pålagt føderal og statslig ejendoms- og arveafgift .

Stigninger i kontantværdien inden for politikken er ikke underlagt indkomstskatter, medmindre visse begivenheder indtræffer. Af denne grund kan forsikringer være et lovligt og legitimt skattely, hvor besparelser kan stige uden beskatning, indtil ejeren trækker pengene fra politikken. I politikker med fleksibel præmie kan store indbetalinger af præmier bevirke, at kontrakten betragtes som en ændret begavelseskontrakt af Internal Revenue Service (IRS), hvilket ophæver mange af de skattefordele, der er forbundet med livsforsikring. Forsikringsselskabet vil i de fleste tilfælde informere forsikringsejeren om denne fare, inden de beslutter deres præmie.

De skattemæssige konsekvenser af livsforsikring er komplekse. Politikindehaveren vil blive anbefalet omhyggeligt at overveje dem. Som altid kan både den amerikanske kongres og statslovgivere når som helst ændre skattelovgivningen.

I 2018 udgjorde en tillidsstandardregel for pensionsprodukter fra United States Department of Labor en mulig risiko.

Det Forenede Kongerige

Præmier er normalt ikke fradragsberettigede mod indkomstskat eller selskabsskat , men kvalificerede politikker udstedt før den 14. marts 1984 tiltrækker stadig LAPR ( Life Assurance Premium Relief ) med 15% (hvor nettopræmien opkræves fra forsikringstager).

Ikke-investeringslivspolitikker tiltrækker normalt ikke hverken indkomstskat eller kapitalgevinstskat på et krav. Hvis politikken har et investeringselement, såsom en begavelsespolitik, hel livspolitik eller en investeringsobligation, bestemmes den skattemæssige behandling af politikkens kvalificerende status.

Kvalificerende status bestemmes i starten af ​​politikken, hvis kontrakten opfylder visse kriterier. Grundlæggende har langsigtede kontrakter (10+ år) tendens til at være kvalificerende politikker, og provenuet er frit for indkomstskat og kapitalgevinstskat. Enkeltpræmiekontrakter og dem, der kører på kort sigt, er underlagt indkomstskat afhængigt af marginalraten i det år, der opnås en gevinst. Alle britiske forsikringsselskaber betaler en særlig selskabsskat af overskuddet fra deres livsbog; dette anses for at opfylde den lavere sats (20% i 2005-06) for forsikringstagernes ansvar. Derfor skal en forsikringstager, der er en skatteyder med en højere sats (40% i 2005-06), eller bliver det via transaktionen, betale skat af gevinsten ved forskellen mellem den højere og den lavere sats. Denne gevinst reduceres ved at anvende en beregning kaldet topskæring baseret på det antal år, politikken har været i behold. Selvom dette er kompliceret, kan beskatningen af ​​livsforsikringsbaserede investeringskontrakter være fordelagtig sammenlignet med alternative aktiebaserede kollektive investeringsordninger ( investeringsforeninger , investeringsforeninger og OEIC'er ). En funktion, der især favoriserer investeringsobligationer, er "5% kumulativ godtgørelse" - muligheden for at trække 5% af det oprindelige investeringsbeløb hvert forsikringsår uden at blive pålagt beskatning af det tilbagetrukne beløb. Hvis den ikke bruges på et år, kan 5% -godtgørelsen gå over i fremtidige år, med forbehold af en maksimal skattefradragelse på 100% af de præmier, der skal betales. Tilbagetrækningen anses af HMRC (Hendes Majestæts indtægter og told) for at være en betaling af kapital, og derfor udskydes skatteforpligtelsen indtil politikkens løbetid eller overgivelse. Dette er et særligt nyttigt skatteplanlægningsværktøj for højere skatteydere, der forventer at blive grundlæggende skatteydere på et forudsigeligt tidspunkt i fremtiden, da den udskudte skatteforpligtelse på dette tidspunkt ikke vil resultere i, at der skal betales skat.

Provenuet fra et liv politik vil indgå i boet for boafgift (i UK, arveafgifter ) formål. Politikker skrevet i tillid kan falde uden for boet. Tillidslovgivning og beskatning af trusts kan være kompliceret, så enhver person, der har til hensigt at bruge trusts til skatteplanlægning, vil normalt søge professionel rådgivning fra en uafhængig finansiel rådgiver og/eller en advokat .

Pensionstidsforsikring

Selvom den var tilgængelig før april 2006, blev pensionstidsforsikring fra denne dato bredt tilgængelig i Storbritannien. De fleste britiske forsikringsselskaber vedtog navnet "livsforsikring med skattelettelser" for produktet. Pensionstidsforsikring er i virkeligheden normal livsforsikring med skattelettelser på præmierne. Alle præmier betales til netto med grundrenteskat på 22%, og højere skatteydere kan få en ekstra skattelettelse på 18% via deres selvangivelse. Selvom PTA ikke var egnet til alle, blev PTA kortvarigt en af ​​de mest almindelige former for livsforsikring, der blev solgt i Storbritannien, indtil forbundskansler Gordon Brown annoncerede tilbagetrækning af ordningen i sin forudgående budgetmeddelelse den 6. december 2006.

Stranger opstod

Stranger-originated life insurance eller STOLI er en livsforsikring, der er indeholdt eller finansieret af en person, der ikke har noget forhold til den forsikrede. Generelt er formålet med livsforsikring at give ro i sindet ved at sikre, at økonomisk tab eller nød vil blive lettet i tilfælde af den forsikredes død. STOLI er ofte blevet brugt som en investeringsteknik, hvor investorer vil tilskynde nogen (normalt en ældre person) til at købe livsforsikring og navngive investorerne som modtager af politikken. Dette undergraver det primære formål med livsforsikring, da investorerne ikke ville pådrage sig noget økonomisk tab, hvis den forsikrede dør. I nogle jurisdiktioner er der love for at afskrække eller forhindre STOLI.

Kritik

Selvom nogle aspekter af ansøgningsprocessen (såsom tegningsgaranti og forsikringsforsikring) gør det vanskeligt, er livsforsikringer blevet brugt til at lette udnyttelse og svig . I tilfælde af livsforsikring er der et muligt motiv til at købe en livsforsikring, især hvis pålydende værdi er betydelig, og derefter myrde den forsikrede. Normalt, jo større krav og/eller jo mere alvorlig hændelsen er, desto større og mere intens er den efterfølgende undersøgelse foretaget af politi og forsikringsselskabs efterforskere. Den tv-serie Forensic Files har medtaget episoder, der er udstyret dette scenario. Der var også en dokumenteret sag i Los Angeles i 2006, hvor to ældre kvinder blev anklaget for at tage hjemløse mænd ind og hjælpe dem. Som en del af deres bistand tegnede de en livsforsikring for mændene. Efter at konkurrenceperioden sluttede på politikkerne, påstås kvinderne at have fået mændene dræbt via hit-and-run køretøjsmord.

For nylig har viatiske bosættelser skabt problemer for livsforsikringsudbydere. Et viatisk forlig indebærer køb af en livsforsikring fra en ældre eller dødssyge forsikringstager. Forsikringstageren sælger forsikringen (herunder retten til at navngive modtageren) til en køber til en pris, der er nedsat fra forsikringsværdien. Sælgeren har kontanter i hånden, og køberen vil opnå et overskud, når sælgeren dør, og provenuet leveres til køberen. I mellemtiden fortsætter køberen med at betale præmierne. Selvom begge parter har nået et behageligt forlig, er forsikringsselskaberne bekymret over denne tendens. Forsikringsselskaberne beregner deres rater med den antagelse, at en vis del af forsikringstagerne vil søge at indløse kontantværdien af ​​deres forsikringer inden døden. De forventer også, at en vis del vil stoppe med at betale præmier og miste deres politikker. Viatiske forlig sikrer imidlertid, at sådanne politikker med absolut sikkerhed vil blive udbetalt. Nogle købere har for at drage fordel af det potentielt store overskud endda aktivt forsøgt at indgå et samarbejde med uforsikrede ældre og dødeligt syge patienter og skabt politikker, der ellers ikke ville være blevet købt. Disse politikker er garanteret tab fra forsikringsselskabernes perspektiv.

Den 17. april 2016 hævdede en rapport fra Lesley Stahl om 60 Minutes , at livsforsikringsselskaber ikke betaler et betydeligt antal modtagere.

Se også

Referencer

Specifikke referencer

Generelle kilder

eksterne links