Teori om faldende ansvar - Theory of decreasing responsibility
Den teori om faldende ansvar er et livsforsikringsselskab filosofi, der hævder, at de enkelte finansielle ansvar stige og derefter falde i løbet af et helt liv, og at livsforsikringer beløb bør afspejle disse ændringer. Disse ansvarsområder inkluderer betaling af forbrugsgæld , pantelån , finansiering af børns uddannelse og indkomstudskiftning. Det fremmes af tilhængere af den sigtede livsforsikring (i modsætning til kontantværdiforsikring ).
Der findes mange økonomiske forpligtelser i et fast tidsinterval. De fleste prioritetslån dækker et fast antal år. De fleste børn bliver uafhængige voksne. Yderligere akkumulerer de fleste voksne økonomiske ressourcer i løbet af deres arbejdsliv, hvad enten det er i form af boligkapital, opsparing, investeringer og / eller pensioner. Hvis en termforsikring f.eks. Slutter med pension, kan de penge, der bruges til at betale præmier, omdirigeres til forbrug, betale for en livrente osv.
Normalt koster en permanent (hel liv) forsikring mindst fem gange mere end en periode forsikring. Ved at investere forskellen i en adskilt fond / separat konto kan forsikrede få adgang til penge i en nødsituation i stedet for at tage et lån fra forsikringen. Politiklån har høje renter og udtømmer politikens justerede omkostningsgrundlag (ACB), hvilket går på kompromis med dens skattemæssige fordel.
"Køb sigt og invester forskellen" implementerer teorien.
En kontrarisk opfattelse er, at denne teori er afhængig af stereotyper og ikke overvejer uforudsete hændelser. Nogle gange øges ansvaret i stedet for at falde. Dette er tilfældet, hvis den forsikrede har egenskaber, der pådrages skat ved dødsfald. I takt med at den forsikrede bliver ældre, stiger forsikringsomkostningerne også. Præmierne er ikke nok til at betale for de stigende forsikringsomkostninger. Kontantværdien reddes. Når den forsikrede dør, betaler dødsfradrag for skatteforpligtelser, mens forsikringsselskabet holder kontantværdien.
Canada
Den kontante værdi, der er indbygget i en permanent forsikringspolice, har en begrænset skattemæssig fordel afhængig af ACB, mens adskilte midler, der er registreret som TFSA (skattefri sparekonto) eller RRSP (registreret pensioneringsbesparelsesplan) tilbyder en bedre skattemæssig fordel, da begge er registrerede regeringsprogrammer. Hvis kontantværdien af en permanent politik er vokset på grund af god fondsforvaltning, vil den sandsynligvis overstige den maksimale skatteaktuarielle reserve (MTAR) og afslutte dens skattefritagelse. MTAR bruges til at stoppe brugen af forsikring som skatteunddragelsesordning.
eksempler
- En afhængig ægtefælle bliver ramt af blindhed eller anden handicap. Nogle termforsikringer giver afkald på ydelser til præmier og terminale sygdomme, der betaler den forsikrede ca. 40% til 70% af dækningen. Regeringsregistrerede, adskilte midler kan også tilføje invaliditetsydelserne udover de skattemæssige fordele. Handicap kan forekomme når som helst før eller efter udløbet af den periode, forsikringen udløber. I stedet for at stole på politiklån fra permanent forsikring, kan adskilte midler sørge for disse nødsituationer. Politiklån udtømmer kun kontantværdi og ACB (som gør politikken skattepligtig).
- Et arbejdende par, begge med gode indkomster. Manden udvikler en invalidiserende sygdom i en alder af 55 år, og ægtefællen afslutter arbejde for at blive hans plejeperson. Fordele ved gruppeliv går tabt, og personlig forsikring afholdes ikke. Akkumulerede besparelser og investeringer aftager. Han dør i en alder af 59 år med et enestående pantelån og uden livsforsikring. I modsætning hertil ville det at have købt en hel livspolitik i en alder af 35 år (i stedet for den 20-årige plan) have givet en betydelig skattefri ressource. Præmier kunne have været betalt gennem politiske lån mod kontantværdien.
- En 30-årig køber en 35-årig $ 300.000-sæsonpolitik koster typisk mellem $ 40 og $ 50 pr. Måned. Forskellen investeres ved at maksimere den skattefrie opsparingskonto på $ 458,33 pr. Måned, mens RRSP-bidrag er $ 75 pr. Måned indtil 65-årsalderen. Hvis man antager en 6% investeringsydelse af de adskilte fonde, maksimalt $ 3.981 månedlig skattefri indkomst fra alderen 66 til 100 er muligt. Efter 65 (pensionsalder) fortsætter RRSP med at maksimere TFSA-bidrag på $ 5500 / år.
Men hvis dette var en permanent forsikring, kan denne 30-årige kun få adgang til et kontantværdilån ved pensionering. Dette lån reducerer både dødsfordelene og ACB (den skattefri del af kontantværdien). Når ACB er udtømt, mister forsikringen sin skattemæssige fordel. dvs. forsikringspolitikken bliver en skattepligtig kapital. Dette sker også, når politikken mislykkes i den årlige MTAR-test.
I de fleste forsikrede alderspensionsplaner sikkerhedsstilles lån ved hjælp af en tredjepart långiver og livrenter som skattefri pensionsindkomst. Teknisk bliver lånet et skattesvindel, der venter på at blive opdaget, mangler hensigten eller midler til at tilbagebetale lånet. Hvis tredjepart långiver og forsikringsselskabet har samme ejer, udviser de en interessekonflikt.